1.1   固定资产的实物管理

1.1.1 固定资产的实物管理部门是行政部和各子公司，其主要职责是：

A、审核固定资产的购置申请书。

B、购置固定资产，建立固定卡片，登记固定资产明细表。

C、固定资产的大修理和报废审核。

D、固定资产的内部调配、转移登记和清查（每半年全面清查一次）。

1.1.2 固定资产的实物保管部门

A、在用的固定资产由使用部门负责保管，使用部门经理向管理部门负责，其中职工宿舍由入住者负责保管。

B、未使用的固定资产由管理部门负责保管，如管理部门无法保管，可委托资产存放部门负责保管，应办理固定资产移交手续，资产存放部门视同使用部门。

1.2   固定资产的购置

1.2.1 固定资产购置的原则

管理部门根据实际需要合理配置固定资产，充分发挥固定资产的功能，在无法实现内部调配的情况下，方可购置固定资产。

1.2.2 固定资产购置的程序

A、固定资产使用部门根据实际需要填写《固定资产配置申请表》（详细说明购置原因及用途），报管理部门审批。

B、管理部门根据固定资产的内部配置情况，提出处理意见，或进行内部调配、或申请购买，将《固定资产配置申请表》交送财务部。

C、内部调配时财务部根据情况进行账务调整，如申请采购，使用部门根据审批权限，分报主管领导或董事长审批；主管领导或董事长审批后，将《固定资产配置申请表》返回管理部门。

D、管理部门按批文执行，负责购买，可委托其他部门购买或组织招标。

E、固定资产买入后，管理部门建立固定资产档案，资产管理员办理资产入库手续，填写《资产入库单》（一式三份：行政部（子公司）、财务部、使用部门各一份），按资产分类入《固定资产卡片》，登记《固定资产明细表》；并将固定资产移交使用部门，办理移交手续。固定资产的编码由财务部统一编码。

F、办理报销手续。管理部门填写报销凭证，部门经理、主管领导签字后，附带发票和申请表或批文及入库单，到财务部编号、登记后，办理入帐手续。

G、固定资产管理员根据编号制作统一标签，贴在相应固定资产醒目位置。

1.3   固定资产购置、报废的审批权限

根据董事长授权权限审批。

1.4    固定资产的调入和调出

1.4.1 为了使公司固定资产得到充分利用，资产管理部门对公司固定资产进行统一调配，任何部门和个人不得随意调拨、更换资产及其零部件。

14.2  固定资产在公司内部各使用部门之间相互调拨时，固定资产管理员要根据《固定资产调拨单》（附件四）同时变更固定资产台账，对调出部门固定资产进行台账注销，对调入部门固定资产进行台账增添。

1.5   固定资产的维护和修理

1.5.1 固定资产的日常维护

使用部门应正确使用固定资产，并妥善保管，应做好日常的维护和保养工作。固定资产因使用或保管不善而发生的毁损或丢失，有关责任人应负担赔偿责任，按情节从工资或奖金中扣除原价的10％—50％。违章驾驶车辆造成的罚款由当事人负责。

1.5.2 固定资产的修理

固定资产发生故障，不能正常使用时，在经济合理的情况下，应尽可能修复使用。使用部门应及时通知管理部门，不得擅自修理，否则后果自负。管理部门接到通知后，应赶往使用地点查明原因，指定有关部门负责修理，并填写《固定资产维修登记单》。固定资产修理发生的费用，由负责修理的部门填写报销单，连同《固定资产维修登记单》作为报销依据。